В частности, предлагается установить лимиты осуществления кассовых операций наличными для 2-х категорий субъектов. Первая — физлица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью: при покупке транспортных средств или недвижимости они смогут проводить операции наличностью при условии, что стоимость покупки не превышает 300 тыс. леев, в том числе, если платеж осуществляется в рассрочку.
Вторая категория – юрлица, независимо от вида собственности и организационно-правовой формы; учреждения (кроме бюджетных); постоянные представительства и филиалы организаций-нерезидентов; некоммерческие организации; физлица, занимающиеся предпринимательской деятельностью и профессиональной деятельностью в сфере юстиции/здравоохранения, — для них установлены конкретные лимиты кассовых операций.
Они смогут проводить денежные выплаты наличными в сумме, не превышающей в совокупности 100 тыс. леев в месяц, в отношении других юрлица и физлиц, занимающихся предпринимательской и/или профдеятельностью в сфере юстиции/здравоохранения (ограничение суммы не распространяется на пополнение наличными счетов, открытых у поставщиков платежных услуг), а также выплаты наличными в пользу физлица, не занимающегося предпринимательской деятельностью, в сумме, не превышающей в совокупности 100 тыс. леев в месяц, с учетом установленных исключений.
Годовой лимит в 100 тыс. леев будет установлен для хозсубъектов, которые делают выплаты в пользу физлиц, не занимающихся предпринимательской деятельностью, от сдачи отходов и остатков черных и цветных металлов, промышленных отходов, содержащих металлы или их сплавы; от сдачи возвратной тары, остатков и отходов бумаги, картона, резины, пластика и стекла (стеклобоя), а также использованных аккумуляторов; от реализации продукции растениеводства и садоводства в натуральном виде и продукции животноводства в натуральном виде, в живой и убойной массе. Ежегодный лимит в 100 тыс. леев наличными предусмотрен для выплаты в виде дивидендов всем учредителям/акционерам, для выплаты по кредитным договорам всем заемщикам; для оплаты оказанных услуг на одного поставщика или его представителя.
Вместе с тем, вышеописанные категории хозсубъектов смогут в неограниченно использовать денежные средства для оплаты труда и других выплат, возникающих в рамках трудовых отношений; для исполнения обязательств перед банками; при осуществлении расчетов с госучреждениями и госорганами; при залоге, поручительстве, других платежах по уголовным делам, производимых госучреждениям и госорганам; для уплаты налоговых обязательств, платежей, штрафов в бюджет. За превышение установленного лимита выплат наличными ГНС сможет применять штрафы в размере от 7% до 15% от выплаченной суммы.
Также предложено установить срок хранения наличных денежных средств в кассе субъекта: ГНС сможет применить штрафные санкции (от 500 до 5000 леев) в случае неиспользования хозсубъектом сумм, предназначенных для выплаты зарплаты или различных обязательства (перед банками, бюджетом и т.д.) более 5 рабочих дней. В случае невозврата или несвоевременного возврата наличных денег в кассу экономического субъекта, лицо, выдавшее денежные средства, может быть оштрафовано в размере от 0,1% до 0,3% за каждый день просрочки, но не более 35% от невозмещенной/ возмещенной несвоевременно суммы по каждому отдельному случаю.
В то же время, для физлиц, не занимающихся предпринимательской деятельностью, штрафы за внесение денежного платежа выше лимита, составит от 7% до 15% от суммы, выплаченной наличными. Законопроект предполагается ввести в действие через 3 месяца после публикации. Одновременно будут упразднены предусмотренные в Кодексе о правонарушениях и других законах нормы относительно правил осуществления наличных платежей.
