Ставки подоходного налога в Европе существенно различаются в зависимости от страны: в скандинавских странах они самые высокие, а в Восточной Европе — самые низкие, сообщает eNews.
Euronews подробно рассматривает ключевые факторы, влияющие на размер налоговых выплат.
Какова сумма налогов в Европе? Это зависит от нескольких факторов, таких как уровень дохода, семейное состояние, наличие детей и иждивенцев.
В докладе ОЭСР «Налогообложение заработной платы в 2025 году» налоговые ставки разбиты по нескольким показателям. Euronews обратил внимание на долю подоходного налога в валовой зарплате. Это показывает, какая часть вашей зарплаты уходит на подоходный налог. Взносы на социальное страхование в этот расчёт не включаются.
Одинокий человек без детей
Среди 27 стран, рассматриваемых в отчёте, включая 22 члена ЕС, Великобританию, три страны ЕАСТ и Турцию, процент подоходного налога в валовой заработной плате одинокого человека без детей в 2024 году варьировался от 6,2% в Польше до 35,7% в Дании.
Эти цифры относятся к людям, зарабатывающим 100 % средней зарплаты в соответствующих странах. Если человек зарабатывает больше или меньше среднего уровня, его подоходный налог также изменяется, но мы рассмотрим это ниже.
Среди пяти ведущих европейских стран Италия имеет самую высокую ставку подоходного налога — 20,9 %. Остальные кластеры находятся в районе 16 %: Германия и Франция (обе — 16,7 %), Испания (16 %) и Великобритания (15,5 %).
Ставки подоходного налога в целом выше в скандинавских странах. За исключением Швеции (16,1 %), во всех этих странах ставки составляют около 20 % или выше. Аналогичные показатели наблюдаются также в Бельгии и Ирландии.
В пяти других странах ставки подоходного налога составляют 12 % или ниже: Словения, Греция, Швейцария, Словакия и Чехия.
Семейная пара с двумя детьми и одним работником
Для пар с двумя детьми на иждивении и одним работником подоходный налог варьировался от -12,8 % в Словакии до 32 % в Дании. Германия также зафиксировала отрицательную ставку в -0,1 %, что позволило отнести обе страны к категории стран, получающих возмещение.
Отрицательная налоговая ставка показывает, что налоги были возвращены, а не вычтены. Такие возвраты в основном происходят отдельно от стандартных семейных пособий.
В четвёрку стран с самыми высокими ставками подоходного налога в этой категории вошли все скандинавские государства. Швеция также превысила средние показатели по ОЭСР и ЕС-22.
Среди пяти крупнейших стран Европы ставки подоходного налога для пар с двумя детьми и одним работником были значительно ниже во Франции и Испании по сравнению с одинокими людьми без детей — с 16 % до 10 % в обеих странах.
Ставки подоходного налога также были ниже 5 % в Швейцарии, Словении, Португалии, Чехии и Польше.
Семья с двумя детьми и двумя работниками
Для семейных пар с двумя детьми и двумя работниками ставки подоходного налога варьировались от 1,6 % в Словакии до 35,7 % в Дании.
Из этой таблицы легко понять, как варьируется подоходный налог в зависимости от числа зарабатывающих в домохозяйстве и наличия детей, что отражает налоговую политику каждой страны.
Как правило, одинокие люди без детей платят самый высокий подоходный налог. Нет ни одной страны, где они платили бы меньше, чем два типа домохозяйства с детьми.
Однако в некоторых странах ставка подоходного налога одинакова для всех трёх типов домохозяйств. К ним относятся Эстония, Финляндия, Греция, Литва, Норвегия, Швеция, Турция и Великобритания.
С другой стороны, это не означает, что соотношение доходов и заработной платы одинаково. Взносы на социальное обеспечение и семейные пособия создают различия в общем чистом доходе.
Основные тенденции в области подоходного налога в Европе
- В Дании самая высокая нагрузка по подоходному налогу среди всех типов домохозяйств. В Бельгии и Исландии также отмечается относительно высокий уровень налогов, особенно для одиноких людей.
- В Словакии и Германии наблюдается необычная картина — отрицательные ставки подоходного налога для однодетных пар. Значительная отрицательная ставка в Словакии отражает политику, направленную на поддержку семей.
- Польша и Чехия входят в число стран с самыми низкими ставками подоходного налога по всем трём вариантам.
- Скандинавские страны неизменно имеют самые высокие налоги независимо от типа домохозяйства. За ними следует Западная Европа с умеренно высокими ставками, особенно для одиноко зарабатывающих людей.
- В странах Восточной Европы, как правило, самый низкий уровень подоходного налога.
Подоходный налог увеличивается с ростом уровня дохода
Чтобы изучить, как ставки подоходного налога зависят от уровня дохода, мы сосредоточимся на одиноких людях без детей. Это сравнение включает три уровня дохода:
- 67 % от средней заработной платы в каждой стране
- 100 % от средней зарплаты
- 167 % от средней заработной платы
Среди 27 проанализированных стран все, кроме Венгрии, демонстрируют прогрессивную структуру налогообложения — ставки подоходного налога растут по мере увеличения дохода.
Например, в ЕС, куда входят 22 страны-участницы отчёта, средние ставки подоходного налога для этих трёх уровней дохода составили 12,1 %, 17,2 % и 23,1 % соответственно.
Если сравнивать тех, кто зарабатывает 100 % от средней зарплаты, с теми, кто зарабатывает 167 %, то в Швеции наблюдается самый высокий рост подоходного налога — на 78 %, с 16,1 % до 28,7 %.
Рост также превысил 50 % в Нидерландах, Великобритании, Польше, Германии, Греции, Португалии и Австрии.
Напротив, наименьший рост — менее 10 % — был зафиксирован в Эстонии, Литве и Латвии, а в Венгрии изменений не произошло.
Подписывайтесь на наш Telegram-канал https://t.me/enewsmd Много интересного: инсайды, заявления, расследования. Много уникальной информации, которой нет у других.
