В жалобе, поданной в Антикоррупционную прокуратуру, говорится
о выявленных крупных партиях сигарет непонятного происхождения, фальсификации
документов, занижении выявленных объёмов и суммы наложенного штрафа. При этом
товар, который подлежал конфискации, в итоге был продан. А последующих проверок
не последовало.
В комментарии порталу eNews Олег Алекса заявил:
Обвинения касаются директора Налоговой службы, которая при рассмотрении
материалов по одному из нарушений налогового законодательства и при принятии
решения забыла применить:
1. Конфискацию имущества в особо крупных
размерах
2. Недоглядела, что штрафы должны быть больше, а то, что она применила штраф,
она применила в такой мере, что этот штраф, скорее всего, судом будет
аннулирован на основании ошибок, которые допустила Налоговая инспекция.
Я думаю, что эти ошибки были допущены умышленно. То есть они как бы сделали
вид, что они расследуют этот случай, применили в таком виде санкции, чтобы
можно было аннулировать, а остальные просто якобы не замечая просто не
применили, хотя закон четко гласит, что в таких случаях происходит конфискация.
А там конфискация только той партии которая была у них под носом — это 47 млн
леев, не говоря уже о том, что при проведении этой проверки, прямо в период
проверки был отпущен товар на 9 млн леев, который тоже должен был быть
конфискован.
— Расскажите пожалуйста поконкретнее в
чем суть нарушения – задал вопрос корреспондент eNews.
-На предприятии, которое специализируется на импорте и продаже табачных
изделий, был выявлен товар, маркировка которого не соответствует требованиям
закона. А согласно Налогового кодекса, в таких случаях применяется штраф от 30
до 50 процентов от стоимости товара с конфискацией товара. И вот они не
доглядели. 1. Они должны были выявить полную партию, которая была импортирована
и не соответствует этим требованиям, 2. , то что осталось у этого предприятия
они должны были конфисковать и применить штраф и 3 выявить на основании фактур
куда ушел следующий товар, то есть остальная часть товара, которая не
соответствует требованиям и соответственно провести проверку у розничных
продавцов для того, чтобы применить такие же санкции, т.е. конфискация с
применением 30-процентного штрафа, потому что все они обязаны при покупке
такого товара проверять маркировку. Это кстати не только в Молдове, это более
менее универсальная норма по табачным изделиям. И вот был выявлен этот случай и
его рассмотрела лично директор Главной налоговой службы. Как правило такие
случаи рассматриваются нижестоящими чиновниками. Но в данном случае она лично
принимала участие в рассмотрении и она лично подписала решение о применении
санкций, сообщил Олег Алекса.
— То есть возможна ее личная
заинтересованность в данном деле?
— Да, я допускаю, что там был прессинг, я так подозреваю, потому что иначе не
объяснимо почему в процессе проверки, а там 3 проверяющих, нацеленных на
выявление остатков товаров на складах , и вдруг в этот период когда происходит
проверка отпускается товар и есть копия фактуры на 9 млн леев, что противоречит
требованиям закона. Даже если она забыла применить санкции, то штраф в размере
30% от 9 млн — еще 3 млн в бюджет должно было попасть. Так они закрывают глаза,
этот потихонечку продает товар, и они даже не задаются вопросом куда этот товар
ушел и давайте там же проверять, не говоря уже о том, что и до проверки был
отпуск товара. Так вот они упустили основные цифры которые должны быть при
грамотной проверке, и она так написала это решение, не указав факта продажи, а
только факт наличия на складах дает основание наложить штраф. Я являюсь членом
Совета по разрешению споров, я тогда указал, что все что было сделано это
незаконно и нужно этих чиновников наказать за такую работу, но естественно мы
(представители патронатных ассоциаций) там в меньшинстве, большинство у сотрудников
Налоговой которые являются подчиненными директора и они не могли аннулировать
ее решение. Я тогда еще обратил их внимание на эти нарушения, но почему-то при
их перечислении они решили не обратить внимание ни на одно их них, и то, как
вели себя проверяющие на месте проверки, и то как они составили акт, и что они
забыли указать что факт продажи есть, а если есть факт продажи
несоответствующий закону, то это есть основание для наложения штрафа и
конфискации. а компания, к которой применили эти санкции подала в суд, и сейчас
это дело рассматривается в суде. Одно из оснований, которое они указывают в
исковом заявлении, это то, что ни в акте проверки, ни в решении налоговой не
указан факт продажи, а отсутствие факта продажи не дает оснований применить
такую—то статью.
Алекса требует проверить законность действий Главы налоговой
Службы и ее подчиненных с последующим привлечением к уголовной ответственности. 
Подписывайтесь на наш Telegram-канал https://t.me/enewsmd
Много интересного: инсайды, заявления, расследования. Много
уникальной информации, которой нет у других.
